在托里县第十六届人大常委会第16次会议上
托里县审计局
（2024年12月5日）
主任、副主任、各位委员：
受托里县人民政府委托，报告托里县本级2023年度预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改情况，请予审议。
托里县审计局在县委、县政府坚强领导下，在上级审计机关的精心指导下，全面落实县人大常委会审议意见，深入学习党的二十大、二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，坚持以推动审计查出问题有效整改、巩固和拓展审计查出问题整改效果为目标，揭示问题与推动解决问题相统一，做实审计监督后半篇文章。现将审计整改工作开展情况报告如下：
一、2023年本级财政及部门预算执行审计开展总体情况
2024年，县审计委员会办公室、县审计局在自治区审计厅的统一组织下、地区审计局精心指导下，根据《托里县2024年度审计项目计划》安排，对托里县财政局实施了2023年度本级财政预算执行和决算草案编制情况审计，对托里县委组织部、哈萨克医医院、卫生健康委员会、农业农村局实施了2023年度部门预算执行及其他财政财务收支情况审计，审计共发现19个问题，已完成整改16个，整改率84.21%，正在整改中问题3个。
二、审计查出问题整改的具体情况
（一）2023年本级财政预算执行审计查出问题整改情况
2023年本级财政预算执行及其他财政收支审计查出5个问题，已整改完成3个，整改率60%，正在整改中2个。
1.动用预备费不合规，涉及金额1845.4万元。
整改进度：严格按照《中华人民共和国预算法》第四十条要求，规范预备费动用，已制定预备费动用方案，待政府批复后执行。
2.2019年以后新增暂付性款项累计余额超出限额。
整改进度：已消化暂付性款项30238万元,剩余14414.15万元占本级一般公共预算支出和政府性基金预算支出之和276080万元的5.22%，截至目前无新增暂付款项。
（二）部门预算执行和财政收支审计查出问题整改情况
2024年对4个部门单位预算执行审计和财政收支审计查出问题14个，已整改完成13个，整改率92.86%，正在整改中1个。
1、预算管理方面：2个问题均已完成整改。
（1）预算编制不细化、不完整；
（2）未开展2023年项目绩效自评工作。
2、财务管理方面：6个问题已完成整改5个。
（1）超进度支付项目款；
（2）违规支付个人社保等费用；
（3）采购物资等未执行政府采购；
（4）未落实财务互审制度；
（5）项目完工后未及时编制竣工财务决算；
未完成整改1个：
（1）固定资产管理、使用不规范。
整改进度：卫生健康委员会正在开展资产清查盘点工作，对在医疗机构或其他单位的安排专人前往各医疗机构和疫情期间使用资产的单位进行核实清查，已对固定资产进行清查盘点。
3、会计核算方面：4个问题均已完成整改。
（1）收入反映不真实；
（2）未严格按照权责发生制进行会计核算；
（3）用不符合要求的原始凭证作为支出依据；
（4）药品和其他卫生材料实际库存物品数量与账面数据不一致、应付工资和收入费用核算不规范。
4、内控制度方面：2个问题均已完成整改。
（1）核销过期药品和卫生材料审批程序不规范；
（2）年初预算及决算安排及部分重大支出事项未经集体研究决策。
三、下一步工作措施
（一）坚持问题导向，敢于动真碰硬。针对目前尚未整改到位的问题，我们将按照县人大的审议意见，强化审计整改督促责任，推动各责任单位聚焦审计发现的问题，“一项工作一项工作推进，一个环节一个环节抓牢，一个问题一个问题整改”，确保做到“三个坚决不放过”。建立健全审计整改跟踪检查机制，严格对账销号，对已整改的问题及时组织“回头看＂，防止敷衍整改、虚假整改，做到“立行立改、真改实改、全面整改”。
（二）加大整改协作，加强各类监督贯通协同高效。充分发挥“三类监督”贯通协同作用，实现信息资源共享、成果互用、形成合力。规范从审计问题发现到整改落实的各个环节中各部门的协作方式和程序，确保信息沟通顺畅、工作衔接精密。
（三）强化结果运用，促进审计成果有效转化。全面梳理、深入分析审计发现的问题，分行业领域推送至业务主管部门共同研究，发挥好行业主管部门监管职责、注重问题实质。及时向县委、县政府报告审计整改情况，把整改情况作为被审计单位工作业绩评价、干部职务任免、绩效考核的重要依据。从源头上提出解决问题的整改措施，切实做到举一反三。
